关于日照市2003年市级财政决算的报告
——2004年5月25日在市十五届
人大常委会第10次会议上
日照市财政局局长 薄 明
主任、各位副主任、秘书长、各位委员：
市十五届人大二次会议审议批准了我市2003年预算执行情况和2004年预算草案。现在，2003年财政决算已经编制完成，我受市人民政府委托，向会议报告市级财政决算情况，请予审议。
一、2003年市级财政决算情况
（一）财政收入决算
2003年市级地方财政收入39542万元，占预算的102.55%，增长15.86%。分收入项目的完成情况是：增值税5408万元, 占预算的88.11%，增长6.46%；营业税11315万元, 占预算的87.2%，增长10.71%；企业所得税5077万元, 占预算的79.23%，下降8.95%，以上三项主体税种未完成年初预算的原因是国家税收政策调整；个人所得税1050万元，占预算的120.69%，增长38.71%；契税975万元，占预算的251.94%，增长209.52%,（主要是土地出让增加较多）；农业特产税230万元，占预算的100%，下降2.54%；行政性收费收入2359万元, 占预算的120.42%，增长38.6%；小税种及其他收入13128万元。各征收部门的完成情况是，国税部门7710万元，占预算的78.46%，下降5.85%（主要是上年清欠较多）；地税部门21925万元，占预算的102.65%，增长17.27%；财政部门1205万元，占预算的195.3%，增长118.69%；其他征收部门8702万元, 占预算的172.18%，增长70.09%。
（二）财政支出决算
2003年市级财政总支出47946万元, 占预算的106.16%，增长17.76%，其中灶内支出44458万元 ，占预算的100.35%，增长17.35%。灶内支出项目情况是:企业挖潜改造资金298万元，下降91.09%（主要是清欠列支减少）；科技三项费用及科学支出552万元，增长18.97%；城市维护费1752万元，增长21.67%；农林水利和气象支出2982万元,增长52.32%;文体广播事业费2032万元，增长2.99%;教育支出4458万元,增长13.41%;医疗卫生支出2872万元，增长14.7%；其他部门事业费3123万元，增长31%；行政管理费4746万元,增长4.75%；公检法司支出5900万元,增长32.88%；行政事业单位离退休支出1059万元,增长11.95%；抚恤和社会福利救济支出1030万元,增长54.89%；社会保障补助支出366万元，增长7.65%；专项支出2369万元，增长52.25%；其他支出10919万元,增长53.5%。
（三）财政平衡情况
市级财政平衡情况是：当年市级地方财政收入39542万元，加中央税收返还和各项补助及上年结转收入等14147万元，收入共计53689万元；当年支出47946万元，加上解上级支出及结转下年支出等5731万元，支出共计53677万元。市级收入与支出相抵，当年净结余12万元，累计结余88万元。
二、2003年市级政府性基金和预算外资金收支情况
2003年，市级纳入预算管理的政府性基金39886万元，增长256.51%；市级政府性基金支出38299万元，增长235.84%。
2003年，市级预算外资金收入46206万元，增长20.24%；市级预算外资金支出42574万元，增长18.01%。
三、主要工作措施
2003年，在市委的正确领导下，在市人大、市政协的监督支持和各有关部门的密切配合下，财税部门积极进取，开拓创新，进一步深化财税改革，强化财政管理，努力增收节支，圆满完成了全年财政预算任务，实现了财政收支平衡。
（一）落实财税政策，积极支持经济发展。充分运用国债、贴息等政策手段，支持经济结构调整、重点工业项目、招商引资和外向型经济发展。截止2003年底共为木浆项目注入资金4.07亿元，承诺注入的资金已全部到位。认真落实扩大出口的有关政策，拨付出口扶持和奖励资金2117万元，支持了外贸出口。积极向上争取专项资金3.82亿元，其中无偿资金3.78亿元，支持了农村税费改革、农业产业化、农业双增工程、防汛工程、科技创新、污水处理等。结合“南区北园”规划调整，进一步完善园区财税体制，规范税收分成办法，促进了园区经济发展。
（二）强化收入征管，地方财政收入稳定增长。建立完善综合治税体系，强化协税护税工作，加强对重点纳税行业、企业的税源监控，努力应收尽收，并积极消化历史上财税政策调整形成的列收列支，提高了地方财政收入质量。同时，广开财政增收渠道，努力挖掘土地等资源性收入潜力，全面强化了行政性收费、罚没收入和专项收入的征管，并坚持实行旬调度、月分析、月通报制度，不仅保证了财政收入稳定增长，而且较好地实现了均衡入库。
（三）优化支出结构，集中财力保证重点支出。严格执行支出预算，按照“保工资、保稳定、保法定支出”的顺序，调整优化支出结构，从严控制一般性支出，在优先保证工资发放的基础上，集中财力保证了法定支出和社会保障等重点支出需要。并及时足额拨付“非典”防治经费，对经费使用情况实行“每日一调度”，维护了全市改革发展稳定的大局。按照建设“诚信日照”的要求，规范政府债务管理与偿还机制，共偿还木浆项目资本金历史欠账及贷款本息、万平口开发补偿、市级机关东迁历年欠账等各类政府债务19357.6万元，归还省级专项借款本息4319万元，缓减了政府债务压力。
（四）统筹运用财力，支持重点事业发展。按照集中财力办大事的原则，合理运筹资金，积极支持重点事业发展，着力解决关系群众切身利益的重点问题。投入广电大楼建设资金2460万元、世帆赛基地建设资金3000万元、北大产学研基地建设资金1800万元、污水处理厂配套资金800万元、垃圾处理厂建设资金500万元，支持了城市基础设施建设。运用市场化手段，将经济适用房建设用地公开拍卖，把政府收益部分直接补贴给城市住房困难户，使572户中低收入家庭解决了住房困难，每户补助52447元。筹措资金300万元，用于农村饮水解困工程，帮助42个缺水村解决了吃水难的问题。加强粮食风险基金管理，积极处理消化高价位库存粮，其中市级高价位库存粮全部销售处理完毕，促进了粮食流通体制改革。
（五）深化财税改革，提高财政运行质量。选择了市直五个单位试编2004年部门预算、将预算内外资金全部纳入财政统一管理，按照综合预算与零基预算相结合的方法，细化支出定额，科学核定定额标准，并严把审核关，确保了预算编制质量。健全政府采购相关配套制度，推行集中联合采购等办法，市级组织政府采购金额8183万元，节支率19.2%。深化农村税费改革，全面停征了乡村公益金，取消了29个农业特产税征税品目，并重新核实调整了计税土地面积和应纳税额，进一步减轻了农民负担。稳妥推进出口退税机制改革，认真分析改革对我市财政带来的影响，积极消化减收因素，确保了改革平衡运行。贯彻《住房公积金管理条例》，顺利完成了住房公积金管理机构调整、人员上划和资产交接工作，实现了全市住房公积金的集中统一管理。
（六）加强财政管理监督，维护正常的财经秩序。严格执行“收支两条线”规定，规范“票款分离”办法，强化了预算外资金管理，提高了财政资金使用效益。强化国有资产运营监管，积极支持日照港（集团）公司等企业改制，并严把清产核资、产权登记和资产处置关，防止了国有资产流失。制定了《市级行政政法专项资金管理办法》，加大了行政事业单位财务监督管理力度，规范了行政事业单位财务行为。深入贯彻落实《会计法》，扎实开展“会计诚信建设年”活动，积极推进会计账簿集中监管，并坚持把监督检查贯穿于财政收支的全方位、全过程，先后对市直21个系统76个单位的收支管理进行了检查，对检查出的问题及时按照有关规定作出了处理，维护了财经法纪的严肃性。组织举办了全市区县长、乡镇长财税知识培训班，进一步提高了县乡依法理财水平。
在充分肯定成绩的同时，我们还必须看到，2003年市级财政经济运行中，仍存在一些不容忽视的矛盾和问题。一是财源结构不够合理。表现在地方财政收入占GDP的比重还比较低，新的经济增长点尚未充分反映到财政收入上来。地方财政收入的内部结构也不尽合理，工商税收收入所占比重还不够高。二是刚性支出大幅增加。除正常增人增资影响外，落实国家新出台的增资政策、扩大城镇低保范围、提高优抚对象标准、农村合作医疗配套，保证农业、教育、科技、公共卫生等重点支出，都进一步加大了财政支出压力。三是基层财政困难状况尚未根本改善。从调查的情况看，全市大部分乡镇都存在财力增长缓慢、收支矛盾突出的问题，取消农业特产税和降低农业税税率后，基层财力缺口进一步扩大。近年来虽然市级财政在转移支付等方面对区县、乡镇给予了支持，但由于市级财力也比较紧张，尚无力帮助乡镇从根本上改善困难状况。这些问题都需要在今后的工作中，认真研究应对措施加以解决。
今年以来，财税部门紧紧围绕市十五届人大二次会议审议确定的工作重点，认真落实全市领导干部会议精神，一手抓财源建设，一手抓增收节支，财政预算执行情况基本正常。但受财税政策调整等因素的影响，今年财政收支矛盾将更加突出，全年财政平衡的压力仍然很大。收入方面，仅取消除烟叶外的农业特产税、降低农业税税率3个百分点和出口退税机制三项改革政策，就将影响全市地方财政收入25783万元。落实农业税制改革政策，全市将减少农业税收附加2349万元，由于农业税收附加是村级组织的主要收入来源，如果村级收入得不到有效保证，势必影响村级组织的正常运转。支出方面，兑现工资增资政策，落实农村饮水解困等16件实事和支持港池开挖等重点项目建设，推行粮食“直补”，建立地方粮食储备等，需要财政全力予以保障，加之政府专项借款、国债转贷资金都已进入还款高峰期，进一步加大了财政支出压力。今年后几个月，我们将以“三个代表”重要思想为指导，坚持科学的发展观，继续认真贯彻执行市人大批准的2003年财政预算和有关决议，落实全市接轨青岛工作动员会议精神，创新思路，开拓进取，不断开创财税工作新局面，为推动我市经济社会全面协调发展做出新的更大的贡献。
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